Kiến thức cơ bản về điều chỉnh thuế cuối năm và các câu hỏi thường gặp

Bài viết này sẽ giới thiệu kiến thức cơ bản về điều chỉnh thuế cuối năm (年末調整) và những câu hỏi thường gặp.

Điều chỉnh thuế cuối năm là gì?

Tiền lương về tay bạn hàng tháng thường đã bị trừ đi tiền thuế, gọi là khấu trừ tại nguồn. Điều chỉnh thuế cuối năm là việc tính toán lại số tiền thuế bị trừ từ tháng 1 - tháng 12 xem có đóng thừa hay thiếu không.

Tiền thuế được tính theo “thu nhập năm”, nhưng chưa hết năm thì không thể tính chính xác năm nay bạn nhận bao nhiêu tiền, nên số thuế bị trừ vào lương trước tháng 12 là "tiền thuế tạm tính" dựa trên mức “thu nhập năm” giả định và số người phụng dưỡng, chứ đây chưa phải là con số chính xác. Do đó, vào cuối năm, khi đã biết chính xác thu nhập cả năm của bạn, "Điều chỉnh thuế cuối năm" sẽ tính lại số tiền thuế chính xác. Nếu trong "tiền thuế tạm tính" đã thu dư, phần dư sẽ được trả lại, ngược lại bạn sẽ cần đóng thêm nếu thu thiếu.

Ưu điểm khi thực hiện Điều chỉnh thuế cuối năm trên SmartHR

Với chức năng Điều chỉnh thuế cuối năm trên SmartHR, bạn chỉ cần dùng điện thoại thông minh hoặc máy tính trả lời các câu hỏi khảo sát. Sau đó, tờ khai sẽ được tự động điền dựa trên câu trả lời của bạn. Tờ khai sẽ được nộp online dưới dạng văn bản điện tử. Nếu bạn đã có đăng ký thông tin trên SmartHR thì khi làm thủ tục, các thông tin cơ bản như địa chỉ sẽ được điền sẵn nên bạn sẽ không phải nhập từ đầu.

画像を表示する

Hãy xem trang trợ giúp bên dưới để biết quy trình trả lời khảo sát.

• Quy trình kể từ khi nhân viên nhận được yêu cầu điều chỉnh thuế cuối năm đến khi nộp hồ sơ (trường hợp sử dụng máy tính)
• Quy trình kể từ khi nhân viên nhận được yêu cầu điều chỉnh thuế cuối năm đến khi nộp hồ sơ (trường hợp sử dụng điện thoại thông minh)

Câu hỏi thường gặp

Q. Không làm Điều chỉnh thuế cuối năm thì sao?

A. Khi đó bạn sẽ phải tự thực hiện việc kê khai thuế

Bạn sẽ phải tự soạn thảo tờ khai thuế (確定申告) và nộp đến cơ quan thuế địa phương. Nếu không làm Điều chỉnh thuế cuối năm hoặc Kê khai thuế, bạn có thể sẽ không nhận lại được số tiền thuế đã nộp thừa, hoặc nợ khoản thuế đã nộp thiếu. Tự khai thuế thường sẽ phức tạp hơn so với điều chỉnh thuế cuối năm. Do đó, để tránh nợ thuế, hãy thực hiện Điều chỉnh thuế cuối năm một cách đầy đủ.

Q. Tôi dự định sẽ tự kê khai thuế, vậy thì có cần phải thực hiện Điều chỉnh thuế cuối năm không?

A. Có, bạn vẫn phải thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm.

Kể cả khi tự kê khai thuế vì nhiều yếu tố như: có thu nhập từ công việc phụ, để được giảm chi phí y tế, v.v. thì vẫn cần làm điều chỉnh thuế cuối năm. Ngoài những người là nhân viên công ty, những người thỏa 1 trong các điều kiện sau đây có nghĩa vụ thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm (Theo quy định trong Điều 190 Luật thuế thu nhập).

• Tổng thu nhập cả năm từ tiền lương vượt quá 20,000,000 yên.
• Đã được hoàn thuế hoặc được gia hạn hoãn nộp thuế trong khấu trừ tại nguồn của: thuế thu nhập đối với thu nhập từ lương trong năm đó; và thuế thu nhập đặc biệt để tái thiết theo quy định của quy chế miễn giảm do thiên tai.

Tham khảo: Người thuộc đối tượng phải thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm | Tổng cục thuế quốc gia

Hãy yên tâm rằng sẽ không có việc bạn bị tính thuế 2 lần khi bạn thực hiện cả 2 thủ tục Điều chỉnh thuế cuối năm và tự kê khai thuế.