Đối tượng không cần tạo Tờ khai giảm trừ vay mua nhà

Trang này sẽ giải thích điều kiện để không thuộc đối tượng tạo tờ khai giảm trừ khoản vay bất động sản trong mục điều chỉnh thuế cuối năm của SmartHR .

Trên trang này cũng sẽ giới thiệu các ví dụ cụ thể về việc người lao động không thuộc đối tượng tạo tờ khai “trả lời khảo sát như thế nào để trở thành người không thuộc đối tượng”.

Đối tượng không tạo Tờ khai giảm trừ vay mua nhà

Nếu thỏa một trong các điều kiện dưới đây, bạn sẽ không tạo tờ khai giảm trừ khoản vay bất động sản.

Người không thể kê khai giảm trừ khoản vay bất động sản trong điều chỉnh thuế cuối năm

• Người vay mua nhà trả góp năm nay (2025) và đã vào ở năm đầu tiên (*)
• Những người đã hết thời hạn giảm trừ tiền vay mua nhà trả góp
• Người không sống trong ngôi nhà đó tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm nay (2025) (trừ trường hợp đang đi công tác xa nhà)
• Người có ngày bắt đầu cư trú từ ngày 31 tháng 12 năm 2021 trở về trước và có tổng thu nhập chịu thuế vượt quá 30.000.000 yên
• Người bắt đầu cư trú từ ngày 1 tháng 1 năm 2022 trở về sau và có tổng thu nhập chịu thuế vượt quá 20.000.000 yên
• Người thuộc diện mua lại ngoại lệ (特例特別特例取得) đặc biệt và có tổng thu nhập chịu thuế vượt quá 10.000.000 yên
• Người có phân loại giảm trừ tương ứng với “Nhà ở dùng để cứ trú đặc biệt (特例居住用家屋)” hoặc “Nhà ở được chứng nhận đặc biệt (特例認定住宅等)”, và tổng thu nhập chịu thuế vượt quá 1.000.000 yên.
• Người đã đảo nợ và có thời hạn trả nợ dưới 10 năm

※Vì không thuộc đối tượng điều chỉnh thuế cuối năm, nên bạn hãy kê khai giảm trừ khoản vay bất động sản khi tự kê khai thuế (確定申告).

Người không thể tạo tờ khai giảm trừ khoản vay bất động sản trên SmartHR

• Trường hợp vay lại (tái cấp vốn) từ nhiều ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác nhau
• Người có nhiều khoản vay liên đới (※1)
• Những người được hưởng khấu trừ cho cả hai loại: mua nhà và cải tạo nhà (có ghi ngày ở cả cột イ và cột チ) (※2)
• Người có tờ khai khấu trừ thuế nhà ở (住宅ローン控除申告書) với số tiền được ghi tách làm 2 dòng, hoặc tờ khai được tách làm 2 tờ (tức là có từ 2 khoản khấu trừ đặc biệt trở lên)(※3)
• Người được hưởng nhiều loại giảm trừ (thuộc trường hợp đặc biệt) (※4)
• Người đang vay từ 3 tổ chức tài chính trở lên
• Người có giấy chứng nhận khấu trừ vay mua nhà, trong đó tỷ lệ đồng trách nhiệm của nhà ở (cột ニ) và đất (cột ト) khác nhau, và bắt đầu cư trú từ năm 2019 trở đi. (※5)
• Người có hồ sơ theo mẫu bắt đầu sinh sống đến 2018, và có đường gạch bỏ ở “ô ⑭” trong tờ khai giảm trừ khoản vay bất động sản (※6)
• Có ghi thông tin trong mục [Số tiền chi phí cho việc cơi nới cải tạo đặc thù, v.v. (特定増改築等の費用の額)] (※7)
• Người đang công tác xa gia đình (単身赴任) hoặc thuộc trường hợp tương tự, cần in địa chỉ hiện tại trên tờ khai khấu trừ đặc biệt cho khoản vay mua nhà (住宅借入金等特別控除等申告書)

※1 Người có nhiều khoản vay liên đới

Áp dụng cho những người vay từ nhiều tổ chức tài chính khác nhau, và mỗi khoản vay đều là khoản vay liên đới.

Trường hợp ngoại lệ, nếu đáp ứng đầy đủ tất cả các điều kiện dưới đây, bạn có thể tạo tờ khai ngay cả khi vay từ nhiều tổ chức tài chính khác nhau và mỗi khoản vay đều là khoản vay liên đới. Các điều kiện để có thể tạo tờ khai sẽ khác nhau tùy theo mẫu áp dụng cho năm bắt đầu cư trú.

Điều kiện áp dụng đối với những người bắt đầu cư trú từ 2018 trở về trước

• 2 tổ chức tài chính cho vay trở lên
• Người vay liên đới không thay đổi

Điều kiện áp dụng đối với những người bắt đầu cư trú từ 2019 trở về sau

• 2 tổ chức tài chính cho vay trở lên
• Người vay liên đới không thay đổi
• Tỷ lệ đồng trách nhiệm của tất cả các khoản vay phải giống nhau.

Tham khảo chi tiết tại:

※2 Những người được hưởng khấu trừ cho cả hai loại: mua nhà và cải tạo nhà (có ghi ngày ở cả cột イ và cột チ)

Người có ngày in trong phần khung màu đỏ thì không thể tạo tờ khai.

Mẫu từ sau 2020	Mẫu trước 2020
画像を表示する	画像を表示する

※3 Người có tờ khai khấu trừ thuế nhà ở (住宅ローン控除申告書) với số tiền được ghi tách làm 2 dòng, hoặc tờ khai được tách làm 2 tờ (tức là có từ 2 khoản khấu trừ đặc biệt trở lên)

Người có số tiền trong phần khung đỏ được ghi tách làm 2 dòng, hoặc tờ khai được tách làm 2 tờ thì không thể tạo tờ khai.

画像を表示する

※4 Người được hưởng nhiều loại giảm trừ (thuộc trường hợp đặc biệt)

Tham khảo chi tiết về trường hợp đặc biệt được áp dụng nhiều loại hình giảm trừ tại Ⅰ‐3 Trường hợp đặc biệt được giảm trừ đặc biệt cho khoản vay bất động sản, v.v. | Tổng cục thuế quốc gia.別タブで開く

※5 Người có giấy chứng nhận khấu trừ vay mua nhà, trong đó tỷ lệ đồng trách nhiệm của nhà ở (cột ニ) và đất (cột ト) khác nhau, và bắt đầu cư trú từ năm 2019 trở đi.

Áp dụng cho những người có một trong các loại giấy tờ dưới đây và trong đó tỷ lệ tại phần khung đỏ là khác nhau.

• Mẫu áp dụng cho những người bắt đầu cư trú từ năm Heisei 31 (2019) đến năm Reiwa 3 (2021)
• Mẫu dành cho những người bắt đầu cư trú từ năm Reiwa 4 (2022)
• Mẫu dành cho những người bắt đầu cư trú từ năm Reiwa 5 (2023) trở đi

画像を表示する

※6 Người có hồ sơ theo mẫu bắt đầu sinh sống đến 2018, và có đường gạch bỏ ở “ô ⑭” trong tờ khai giảm trừ khoản vay bất động sản

Người có dấu gạch bỏ trong phần khung màu đỏ thì không thể tạo tờ khai.

画像を表示する

※7 Có ghi thông tin trong mục [Số tiền chi phí cho việc cơi nới cải tạo đặc thù, v.v. (特定増改築等の費用の額)]

Người có giá trị in trong phần khung màu đỏ thì không thể tạo tờ khai.

Mẫu từ sau 2020	Mẫu trước 2020
画像を表示する	画像を表示する

3 trường hợp sẽ không thuộc đối tượng phải tạo tờ khai

Dựa trên các câu trả lời khảo sát của điều chỉnh thuế cuối năm, hệ thống xác định xem bạn có thuộc đối tượng tạo tờ khai giảm trừ khoản vay bất động sản hay không. Trường hợp “có khoản vay bất động sản nhưng không được tạo tờ khai đăng ký”, hãy kiểm tra lại lịch sử câu trả lời cho 3 câu hỏi sau. Nếu bạn thỏa 1 trong bất kỳ nội dùng nào thì hệ thống sẽ xếp bạn vào nhóm đối tượng không tạo tờ khai.

• Trả lời “Không" trong câu 200: “Bạn có kê khai giảm trừ khoản vay mua nhà (住宅ローン控除) trong điều chỉnh thuế cuối năm không?”
• Câu hỏi 201: “Xác nhận việc bạn có thể tạo tờ khai giảm trừ khoản vay mua nhà trả góp trên SmartHR hay không” trả lời”Không thuộc đối tượng tạo tờ khai”
• Bấm ”Tiếp theo” trong câu hỏi 217: Bạn không thể tạo tờ khai giảm trừ khoản vay mua nhà trả góp bằng SmartHR nếu ở cả hai ô イ và ô チ đều có ghi ngày tháng”
  • Câu hỏi 217 sẽ được hiển thị nếu bạn trả lời là ”Có ở cả ô イ và ô チ” cho câu hỏi 215 hoặc câu hỏi 245.

Khi không thuộc đối tượng

Ngay cả khi không thuộc đối tượng được tạo tờ khai khấu trừ khoản vay mua nhà trong SmartHR, vẫn cần tự điền tờ khai và nộp bản gốc. Tham khảo chi tiết tại: Q. 住宅ローン控除申告書の作成対象外となった従業員への対応方法は？