年末調整的基礎知識與常見問題
- 閱讀對象：
- 員工適用
- 適用方案：
- 勞務管理人事・勞務基本版¥0人資策略
本說明將介紹年末調整的基本知識，以及來自員工的常見提問與回答。
目錄
什麼是年末調整？
年末調整是針對1月至12月一年內所支付的薪資，進行扣繳所得稅（源泉所得税）的多退少補調整手續。
因為每月從薪資中預先扣繳的稅額，是根據預估的年收入與扶養親屬人數所計算出的「暫定稅額」，並非實際應納稅額。只有在全年收入確定後，才能計算出正確的所得稅額。 因此，在年末時會重新計算應納稅額，若先前多繳則退還、不足則補繳。
使用SmartHR進行年末調整的優點
透過SmartHR的年末調整功能，您只需在電腦或智慧型手機上回答問題（問卷），即可自動產生所需的申報書。這些申報書可直接以電子檔形式提交。 此外，如地址等基本資訊，會自動套用SmartHR系統中已登錄的內容，無須從頭輸入，大幅節省輸入時間。
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輸入問卷的詳細流程，請參考以下幫助頁面。
可使用非日文的語言或簡單日文進行年末調整
在輸入年末調整問卷時，您可以切換顯示日文以外的語言，或選擇「簡單日文（やさしい日本語）」。 這項功能支援日文非第一母語的員工、閱讀理解有困難的身心障礙者與高齡者等，協助各類員工順利完成年末調整的輸入與提交。
常見問題
Q. 如果不做年末調整會怎樣？
A. 您需要自行辦理報稅（確定申告）
您需要自行填寫報稅文件（確定申告書），並提交至所轄的稅務局。 若您沒有透過年末調整或自行報稅（確定申告）進行所得稅調整，可能會錯失退還多繳稅金的機會，或忘記補繳不足的稅額。 與年末調整相比，自行報稅（確定申告）的流程較為複雜。請盡量透過公司完成年末調整，以避免發生漏報或漏繳的情況。
Q. 如果我打算自行報稅（確定申告），還需要做年末調整嗎？
A. 是的，仍需實施年末調整
即使您因為有副業收入或申請醫療費扣除等原因需要辦理自行報稅（確定申告），仍然需要完成年末調整。 除下列情況者之外，法律規定所有員工都必須實施年末調整（依據日本《所得稅法》第190條）。
- 一整年內的薪資總收入超過2,000萬日圓
- 根據《災害減免法》規定，就該年度的薪資所扣繳的所得稅與復興特別所得稅已申請緩徵或退稅者
即使同時進行年末調整與自行報稅（確定申告），稅額與扣除額不會被重複適用，請安心辦理。
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