年末调整基础知识及常见问题
- 对象读者:
- 员工
- 适用方案:
- 劳务管理人事劳务基本模块专业模块0元人力资源战略
下面介绍年末调整基础知识和来自各位员工的常见问题。
年末调整说明
指针对1月至12月这1年期间支付的工资所对应源泉所得税多缴或少缴的部分进行调整。
该年应缴纳的所得税额必须确定年收入额才能计算，每月的工资中会扣除基于收入额和抚养家属人数的“临时所得税金额”。 因此会在年末计算正确的所得税额，此前如果支付过多会予以返还，不足则会追加征收。
SmartHR年末调整优点
利用SmartHR的年末调整功能，只需在电脑或智能手机上回答问题（问卷）就可以制作所需的申告书。申告书可以用电子数据提交。 住址等基本信息因为预先输入了SmartHR基本功能中注册的信息，所以不需要从头开始输入。
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回答问卷的流程请参阅以下帮助页面。
常见问题
Q. 不进行年末调整会怎样？
A. 需要个人进行确定申告。
需要自己制作确定申告书，并向管辖的税务署申报。 如果在年末调整和确定申告中不进行所得税的调整，就有可能无法得到多支付的税金返还，或者忘记缴纳不足的税金。 确定申告书的制作比年末调整更加复杂。为了避免漏税，还是进行年末调整吧。
Q. 计划进行确定申告，也需要进行年末调整吗？
A. 是的，也需要年末调整。
因为有副业收入或要获得医疗费扣除等而进行确定申告时，也需要年末调整。 法律规定，除符合下列任一项的员工以外，必须实施年末调整（所得税法第190条）。
- 1年的工资总收入超过2,000万日元
- 根据灾害减免法的规定，当年工资对应的所得税及复兴特别所得税的源泉征收享受了延缓征收或返还
参考：年末调整的对象｜国税厅
即使同时进行了年末调整和确定申告，税金和扣除也不会双重适用。