ヘルプセンター
background
员工使用指南

员工确认年末调整文件时有哪些要点?

対象:
労務管理プラン(旧スモールプラン)人事・労務エッセンシャルプラン(旧スタンダードプラン)プロフェッショナルプラン¥0プランHRストラテジープラン

确认年末调整问卷调查中回答的内容如何反映到文件时的要点如下。

目次

工资所得者的抚养扣除等申告书

2021、2022年文件的显示条件如下。

画像を表示する

A:针对源泉扣除对象配偶(泉控除対象配偶者)显示的条件

  • 在年末调整的问卷调查中回答“有”配偶或“今年丧偶”
  • 您的工资收入在1,095万日元以下(折合所得为900万日元以下)
  • 配偶的工资收入在150万日元以下(折合所得为95万日元以下)
  • (于2021)在年末调整的问卷调查中回答今年“设为所得税抚养对象”
  • (于2022)在年末调整的问卷调查中回答明年“设为所得税抚养对象”

将通过此栏判断配偶是否属于“税法中规定的抚养关系”。

未满足上述收入(所得)条件即不属于扣除对象,不会显示在文件中。

B:针对扣除对象家属(已满16岁)(控除対象親族(16歳以上))显示的条件

  • 在年末调整的问卷调查中回答“有”扶养家属
  • 扶养家属的工资收入在103万日元以下(折合所得为38万日元以下)
  • 扶养家属的出生年月日早于2005年1月1日(含2005年1月1日)

C:针对残障人士、寡妇、单亲、半工读学生(障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生)显示的条件

残障人士扣除(障害者控除)

  • 在年末调整的问卷调查中申告了残障人士扣除
  • 已输入残障人士扣除所需的信息
    • “配偶”作为残障人士扣除对象的条件是所得在48万日元以下(同一生计配偶)

寡妇、单亲扣除(寡婦、ひとり親控除)

寡妇扣除(寡婦控除)
  • 问卷调查的回答者为女性
  • 在年末调整的问卷调查中回答“无事实婚姻”
  • 您的总所得金额在500万日元以下
  • 对于过去的配偶问题回答“有过,已离婚”,且在家属信息中“登记有子女之外的抚养家属”
  • 对于过去的配偶问题回答“有过,已丧偶(含生死不明)”,且在家属信息中“未登记抚养家属”或“登记有子女之外的抚养家属”
单亲扣除(ひとり親控除)
  • 在年末调整的问卷调查中回答“无事实婚姻”
  • 您的总所得金额在500万日元以下
  • 对于过去的配偶问题回答“从未有过”“有过,已离婚”“有过,已丧偶(含生死不明)”
  • 家属信息中未登记“子女”

半工读学生(勤労学生)

  • 在年末调整的问卷调查中申告了半工读学生
  • 已输入半工读学生扣除所需的信息
  • 您的工资收入在130万日元以下(折合所得为75万日元以下),并且其中工资之外的收入在10万日元以下

D:针对未满16岁抚养家属显示的条件

  • 在年末调整的问卷调查中回答“有”扶养家属
  • 扶养家属的工资收入在103万日元以下(折合所得为48万日元以下)
  • 扶养家属的出生年月日为2005年1月2日(含2005年1月2日)之后

工资所得者的基础扣除申告书 兼 配偶扣除等申告书 兼 所得金额调整扣除申告书(給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書)

用于确定根据工资额适用统一基础扣除的“基础扣除申告书”,获得配偶扣除、配偶特别扣除所需的“配偶扣除等申告书”,以及获得所得金额调整扣除所需的“所得金额调整扣除申告书”的显示条件如下。

画像を表示する

针对基础扣除申告书(基礎控除申告書)的显示条件

  • 您的工资收入在2,000万日元以下(或所得估算额在2,500万日元以下),且所得税为甲栏

即使完成年末调整的问卷调查,符合以下情形的也不适用。

  • 在11月离职
  • 您的工资收入高于2,000万日元(或所得估算额高于2,500万日元)
  • 源泉征收票的所得税为乙栏
  • 原单位的源泉征收票已输入“无法取得”

针对配偶扣除等申告书(配偶者控除等申告書)的显示条件

  • 您的总所得在1,000万日元以下
  • 配偶的所得条件在133万日元以下
  • 在年末调整的问卷调查中回答今年“设为所得税抚养对象”

针对所得金额调整扣除申告书(所得金額調整控除申告書)的显示条件

您的工资收入高于850万日元且满足以下任一条件时显示。

  • 本人为特别残障人士
  • 同一生计配偶为特别残障人士
  • 抚养家属为特别残障人士
  • 扶养家属未满23岁(1998年1月2日之后出生)
  • 本人之外所得者的获得扣除亲属为特别残障人士※
  • 本人之外所得者的获得扣除亲属年龄未满23岁(1998年1月2日之后出生)※

工资所得者的保险费扣除等申告书(給与所得者の保険料控除等申告書)

申请保险费扣除的文件的显示条件如下。

画像を表示する

针对人寿保险费扣除(生命保険料控除)的显示条件

  • 已输入一般人寿保险费
  • 已输入护理保险费
  • 已输入个人年金保险费

针对地震保险费扣除(地震保険料控除)的显示条件

  • 已输入地震保险费

针对社会保险费扣除(社会保険料控除)的显示条件

  • 已输入国民年金、国民健康保险费

针对小规模企业共济等保险费扣除的(小規模企業共済等掛金控除)的显示条件

  • 已输入小规模企业共济等保险费的金额

工资所得者的(特定增改建等)住宅贷款等特别扣除申告书(給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書)

住宅贷款扣除申告书样本的显示条件如下。

画像を表示する
项目显示的数据或条件
①-A・若为“购置或新建”,则显示“贷款金融机构住宅贷款等的明细为仅住宅”的年末总余额
・若为连带债务,则显示应由您负担的总金额
①-B・若为“购置或新建”,则显示“贷款金融机构住宅贷款等的明细为仅土地”的年末总余额
・若为连带债务,则显示应由您负担的总金额
①-C・若为“购置或新建”,则显示“贷款金融机构住宅贷款等的明细为住宅及土地等”的年末总余额
・若为连带债务,则显示应由您负担的总金额
・若为“增改建”,则显示“贷款金融机构”的年末总余额
・若为连带债务,则显示应由您负担的总金额
②-A显示证明书ロ栏的数额
②-B显示证明书ホ栏的数额
②-C显示“ロ和ホ的总额”或“ホ和リ的总额”
显示证明书リ栏的数额
③-A・显示证明书二栏的数字
・显示证明书ハ栏的数字
・显示二除以ハ得到的百分比。记算到小数点后4位,第4位非0进1。另外,在90%以上时显示100%
③-B・显示证明书二栏的数字
・显示证明书ハ栏的数字
・显示二除以ハ得到的百分比。记算到小数点后4位,第4位非0进1。另外,在90%以上时显示100%
③-C・③-A与③-B的百分比相同时,显示③-A的百分比
・③-B与⑧的百分比相同时,显示⑧的百分比
・若各组百分比不同,则不显示
・显示证明书ヌ栏的数字
・显示证明书リ栏的数字
・显示ヌ除以リ得到的百分比。记算到小数点后4位,第4位非0进1。另外,在90%以上时显示100%
④-A显示①-A与②-A中较少的一方。若①-A不存在,则不显示
④-B显示①-B与②-B中较少的一方。若①-B不存在,则不显示
④-C显示①-C与②-C中较少的一方。若①-C不存在,则不显示
显示⑥与⑦中较少的一方
⑤-A显示(④-A×③-A)的结果。若④-A不存在,则不显示
⑤-B显示(④-B×③-B)的结果。若④-B不存在,则不显示
⑤-C・③-A与③-B,或③-B与⑧的百分比相同时,显示(④-C×③-C)的结果
・③-A与③-B,或③-B与⑧的百分比不同时,通过以下公式算出
 ⅰ (C4){C4}日元 × ((A2){A2}日元 ÷ (C2){C2}日元)×(A3){A3的百分比}% = {ⅰ}日元
 ⅱ (C4){C4}日元 × ((B2){B2}日元 ÷ (C2){C2}日元)×(B3){B3的百分比}% = {ⅱ}日元
 ⅰ + ⅱ = {C⑤}日元
显示⑨x⑧的结果
11的最高额显示作为11栏最高额输入的金额
11的数额显示⑤+⑩的数额。高于11的最高额时,显示11的最高额
12的数额显示证明书的ル栏
13的最高额显示作为13栏最高额输入的金额
13的数额显示11与12中较少一方的数额。高于13的最高额时,显示13的最高额
14的百分比显示作为14的百分比输入的数额
14显示(11×14的百分比)。未满100日元则舍去
连带债务的住宅贷款等的年末余额若为连带债务,则显示年末总余额
备注若为连带债务,则显示连带债务的内容;若C⑤有因百分比不同而通过计算得出的值,则输出该值;或者输出备注中输入的内容