员工确认年末调整文件时有哪些要点？

确认年末调整问卷调查中回答的内容如何反映到文件时的要点如下。

工资所得者的抚养扣除等申告书

2021、2022年文件的显示条件如下。

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A：针对源泉扣除对象配偶（泉控除対象配偶者）显示的条件

• 在年末调整的问卷调查中回答“有”配偶或“今年丧偶”
• 您的工资收入在1,095万日元以下（折合所得为900万日元以下）
• 配偶的工资收入在150万日元以下（折合所得为95万日元以下）
• （于2021）在年末调整的问卷调查中回答今年“设为所得税抚养对象”
• （于2022）在年末调整的问卷调查中回答明年“设为所得税抚养对象”

将通过此栏判断配偶是否属于“税法中规定的抚养关系”。

未满足上述收入（所得）条件即不属于扣除对象，不会显示在文件中。

B：针对扣除对象家属（已满16岁）（控除対象親族（16歳以上））显示的条件

• 在年末调整的问卷调查中回答“有”扶养家属
• 扶养家属的工资收入在103万日元以下（折合所得为38万日元以下）
• 扶养家属的出生年月日早于2005年1月1日（含2005年1月1日）

C：针对残障人士、寡妇、单亲、半工读学生（障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生）显示的条件

残障人士扣除（障害者控除）

• 在年末调整的问卷调查中申告了残障人士扣除
• 已输入残障人士扣除所需的信息
  • “配偶”作为残障人士扣除对象的条件是所得在48万日元以下（同一生计配偶）

寡妇、单亲扣除（寡婦、ひとり親控除）

寡妇扣除（寡婦控除）

• 问卷调查的回答者为女性
• 在年末调整的问卷调查中回答“无事实婚姻”
• 您的总所得金额在500万日元以下
• 对于过去的配偶问题回答“有过，已离婚”，且在家属信息中“登记有子女之外的抚养家属”
• 对于过去的配偶问题回答“有过，已丧偶（含生死不明）”，且在家属信息中“未登记抚养家属”或“登记有子女之外的抚养家属”

单亲扣除（ひとり親控除）

• 在年末调整的问卷调查中回答“无事实婚姻”
• 您的总所得金额在500万日元以下
• 对于过去的配偶问题回答“从未有过”“有过，已离婚”“有过，已丧偶（含生死不明）”
• 家属信息中未登记“子女”

半工读学生（勤労学生）

• 在年末调整的问卷调查中申告了半工读学生
• 已输入半工读学生扣除所需的信息
• 您的工资收入在130万日元以下（折合所得为75万日元以下），并且其中工资之外的收入在10万日元以下

D：针对未满16岁抚养家属显示的条件

• 在年末调整的问卷调查中回答“有”扶养家属
• 扶养家属的工资收入在103万日元以下（折合所得为48万日元以下）
• 扶养家属的出生年月日为2005年1月2日（含2005年1月2日）之后

工资所得者的基础扣除申告书 兼 配偶扣除等申告书 兼 所得金额调整扣除申告书（給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書）

用于确定根据工资额适用统一基础扣除的“基础扣除申告书”，获得配偶扣除、配偶特别扣除所需的“配偶扣除等申告书”，以及获得所得金额调整扣除所需的“所得金额调整扣除申告书”的显示条件如下。

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针对基础扣除申告书（基礎控除申告書）的显示条件

• 您的工资收入在2,000万日元以下（或所得估算额在2,500万日元以下），且所得税为甲栏

即使完成年末调整的问卷调查，符合以下情形的也不适用。

• 在11月离职
• 您的工资收入高于2,000万日元（或所得估算额高于2,500万日元）
• 源泉征收票的所得税为乙栏
• 原单位的源泉征收票已输入“无法取得”

针对配偶扣除等申告书（配偶者控除等申告書）的显示条件

• 您的总所得在1,000万日元以下
• 配偶的所得条件在133万日元以下
• 在年末调整的问卷调查中回答今年“设为所得税抚养对象”

针对所得金额调整扣除申告书（所得金額調整控除申告書）的显示条件

您的工资收入高于850万日元且满足以下任一条件时显示。

• 本人为特别残障人士
• 同一生计配偶为特别残障人士
• 抚养家属为特别残障人士
• 扶养家属未满23岁（1998年1月2日之后出生）
• 本人之外所得者的获得扣除亲属为特别残障人士※
• 本人之外所得者的获得扣除亲属年龄未满23岁（1998年1月2日之后出生）※

工资所得者的保险费扣除等申告书（給与所得者の保険料控除等申告書）

申请保险费扣除的文件的显示条件如下。

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针对人寿保险费扣除（生命保険料控除）的显示条件

• 已输入一般人寿保险费
• 已输入护理保险费
• 已输入个人年金保险费

针对地震保险费扣除（地震保険料控除）的显示条件

• 已输入地震保险费

针对社会保险费扣除（社会保険料控除）的显示条件

• 已输入国民年金、国民健康保险费

针对小规模企业共济等保险费扣除的（小規模企業共済等掛金控除）的显示条件

• 已输入小规模企业共济等保险费的金额

工资所得者的（特定增改建等）住宅贷款等特别扣除申告书（給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書）

住宅贷款扣除申告书样本的显示条件如下。

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项目	显示的数据或条件
①-A	・若为“购置或新建”，则显示“贷款金融机构住宅贷款等的明细为仅住宅”的年末总余额 ・若为连带债务，则显示应由您负担的总金额
①-B	・若为“购置或新建”，则显示“贷款金融机构住宅贷款等的明细为仅土地”的年末总余额 ・若为连带债务，则显示应由您负担的总金额
①-C	・若为“购置或新建”，则显示“贷款金融机构住宅贷款等的明细为住宅及土地等”的年末总余额 ・若为连带债务，则显示应由您负担的总金额
⑥	・若为“增改建”，则显示“贷款金融机构”的年末总余额 ・若为连带债务，则显示应由您负担的总金额
②-A	显示证明书ロ栏的数额
②-B	显示证明书ホ栏的数额
②-C	显示“ロ和ホ的总额”或“ホ和リ的总额”
⑦	显示证明书リ栏的数额
③-A	・显示证明书二栏的数字 ・显示证明书ハ栏的数字 ・显示二除以ハ得到的百分比。记算到小数点后4位，第4位非0进1。另外，在90%以上时显示100%
③-B	・显示证明书二栏的数字 ・显示证明书ハ栏的数字 ・显示二除以ハ得到的百分比。记算到小数点后4位，第4位非0进1。另外，在90%以上时显示100%
③-C	・③-A与③-B的百分比相同时，显示③-A的百分比 ・③-B与⑧的百分比相同时，显示⑧的百分比 ・若各组百分比不同，则不显示
⑧	・显示证明书ヌ栏的数字 ・显示证明书リ栏的数字 ・显示ヌ除以リ得到的百分比。记算到小数点后4位，第4位非0进1。另外，在90%以上时显示100%
④-A	显示①-A与②-A中较少的一方。若①-A不存在，则不显示
④-B	显示①-B与②-B中较少的一方。若①-B不存在，则不显示
④-C	显示①-C与②-C中较少的一方。若①-C不存在，则不显示
⑨	显示⑥与⑦中较少的一方
⑤-A	显示（④-A×③-A）的结果。若④-A不存在，则不显示
⑤-B	显示（④-B×③-B）的结果。若④-B不存在，则不显示
⑤-C	・③-A与③-B，或③-B与⑧的百分比相同时，显示（④-C×③-C）的结果 ・③-A与③-B，或③-B与⑧的百分比不同时，通过以下公式算出 　ⅰ　(C4){C4}日元 × （(A2){A2}日元 ÷ (C2){C2}日元）×(A3){A3的百分比}% = {ⅰ}日元 　ⅱ　(C4){C4}日元 × （(B2){B2}日元 ÷ (C2){C2}日元）×(B3){B3的百分比}% = {ⅱ}日元 　ⅰ + ⅱ = {C⑤}日元
⑩	显示⑨x⑧的结果
11的最高额	显示作为11栏最高额输入的金额
11的数额	显示⑤＋⑩的数额。高于11的最高额时，显示11的最高额
12的数额	显示证明书的ル栏
13的最高额	显示作为13栏最高额输入的金额
13的数额	显示11与12中较少一方的数额。高于13的最高额时，显示13的最高额
14的百分比	显示作为14的百分比输入的数额
14	显示（11×14的百分比）。未满100日元则舍去
连带债务的住宅贷款等的年末余额	若为连带债务，则显示年末总余额
备注	若为连带债务，则显示连带债务的内容；若C⑤有因百分比不同而通过计算得出的值，则输出该值；或者输出备注中输入的内容