給与計算に関連する帳票の出力項目や集計内容を説明します。 # 給与明細・賞与明細給与明細・賞与明細は、SmartHRの給与明細機能に給与計算タスクのデータを連携して作成します。給与明細・賞与明細には、給与明細機能に紐づけた給与計算項目が出力されます。給与明細機能への紐づけについては、:link{articleId="c7e4eb94-f981-4328-bf1c-9e9f17245926"}を参照してください。 :::tips 年末調整だけをした場合は、**［年調過不足税額］**のみ出力されます。 :link{articleId="7aa679d2-60c3-4ebe-b407-2a69053cb243"} ::: :::related :link{articleId="6f3dfdc0-10a5-4e7b-8936-38c1f5171cc3"} ::: # 賃金台帳賃金台帳は、指定した期間の確定済み給与計算タスクをもとに、従業員ごとに出力します。会社情報、従業員情報、各給与計算項目のうち、賃金台帳の出力画面で選択した項目が出力されます。 :::related :link{articleId="7ed1868b-2956-4f3c-a051-b9fa13aed392"} ::: ::anchor{id="output_tax_withholding" title="源泉徴収票に出力される項目一覧"} # 源泉徴収票源泉徴収票は、SmartHRの源泉徴収票機能に給与計算タスクのデータを連携して作成します。 ## 年末調整後の源泉徴収票年末調整を含む給与計算タスクで、年末調整対象者の源泉徴収票を作成する場合は、給与計算タスクの**［年末調整計算］**タブの計算結果が出力されます。 :::related :link{articleId="97618350-9b8e-4b18-b500-71ea6e2d8316"} ::: ### 主な出力項目 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容（［年末調整計算］タブの項目） | | :---- | :---- | | 支払金額 | ［給与等の金額計算］>［支給金額計（⑦）］ | | 給与所得控除後の金額（調整控除後） | ［給与等の金額計算］>［給与所得控除後の給与等の金額（調整控除後）（⑪）］ | | 所得控除の額の合計額 | ［所得控除額計算］>［所得控除額の合計額（㉑）］ | | 源泉徴収税額 | ［年調年税額計算］>［年調年税額（㉖）］ | | 配偶者（特別）控除の額 | ［所得控除額計算］>［配偶者（特別）控除額（⑰）］ | | 特定親族特別控除の額 | ［所得控除額計算］>［特定親族特別控除額（⑱）］ | | 社会保険料等の金額 | ［所得控除額計算］>［社会保険料等控除額（⑫+⑬+⑭）］ | | 生命保険料の控除額 | ［所得控除額計算］>［生命保険料の控除額（⑮）］ | | 地震保険料の控除額 | ［所得控除額計算］>［地震保険料の控除額（⑯）］ | | 住宅借入金等特別控除の額 | ［年調年税額計算］>［算出所得税額（㉓）］と［（特定増改築等）住宅借入金等特別控除額（㉔）］のうち小さいほう | | 基礎控除の額 | ［所得控除額計算］>［基礎控除額（⑳）］ | | 所得金額調整控除額 | ［給与等の金額計算］>［所得金額調整控除額（⑩）］ | | 摘要 | 従業員に応じた特記事項、および給与計算タスクの［源泉徴収票書き出し］で入力した内容（詳細は:link{articleId="97618350-9b8e-4b18-b500-71ea6e2d8316" anchor="abstract_field" title="摘要欄の記載内容"}を参照） | ### 各種控除額の内訳 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容（［年末調整計算］タブの項目） | | :---- | :---- | | 新生命保険料の金額 | ［所得控除額計算］>［生命保険料の控除額（⑮）］の［A 新契約に基づく生命保険料等の合計額］ | | 旧生命保険料の金額 | ［所得控除額計算］>［生命保険料の控除額（⑮）］の［B 旧契約に基づく生命保険料等の合計額］ | | 介護医療保険料の金額 | ［所得控除額計算］>［生命保険料の控除額（⑮）］の［C 介護医療保険料等の合計額］ | | 新個人年金保険料の金額 | ［所得控除額計算］>［生命保険料の控除額（⑮）］の［D 新契約に基づく個人年金保険料の合計額］ | | 旧個人年金保険料の金額 | ［所得控除額計算］>［生命保険料の控除額（⑮）］の［E 旧契約に基づく個人年金保険料の合計額］ | | 配偶者の合計所得 | ［所得控除額計算］>［配偶者（特別）控除額（⑰）］の［A 配偶者の合計所得金額］ | | 国民年金保険料等の金額 | ［所得控除額計算］>［社会保険料等控除額（⑫+⑬+⑭）］の［⑬のうち国民年金保険料等の金額］ | | 旧長期損害保険料の金額 | ［所得控除額計算］>［地震保険料の控除額（⑯）］の［B 旧長期損害保険料の合計額］ | ### 配偶者・扶養親族の情報 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | （源泉）控除対象配偶者の有無 | ［所得控除額計算］>［配偶者（特別）控除額（⑰）］が1円以上の場合に「◯」 | | 老人控除対象配偶者 |［所得控除額計算］>［配偶者（特別）控除額（⑰）］が1円以上、かつ 12月31日時点で配偶者が70歳以上の場合に「◯」 | | 控除対象扶養親族等の数（特定） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［控除対象扶養親族の数］の［特定］の人数 | | 控除対象扶養親族等の数（老人） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［控除対象扶養親族の数］の［老人］の人数 | | 控除対象扶養親族等の数（その他） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［控除対象扶養親族の数］の［一般］の人数 | | 控除対象扶養親族等の数（特親） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［控除対象扶養親族の数］の［特親］の人数 | | 16歳未満扶養親族の数 | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［16歳未満扶養親族の数］の人数 | | 障害者の数（特別障害者） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［障害者の数（本人以外）］の［特別障害者］の人数 | | 障害者の数（うち同居特別障害者） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［障害者の数（本人以外）］の［同居特別障害者］の人数 | | 障害者の数（その他） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］の［障害者の数（本人以外）］の［一般障害者］の人数 | | （源泉・特別）控除対象配偶者 | 配偶者の姓名・ヨミガナ・区分 | | 控除対象扶養親族等 | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］>［税法上の扶養状況］が［扶養する］、かつ、12月31日時点で16歳以上の［配偶者以外］の家族の姓名、ヨミガナ、区分（最大4名分） | | 16歳未満の扶養親族 | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［家族情報］>［税法上の扶養状況］が［扶養する］、かつ、12月31日時点で16歳未満の［配偶者以外］の家族の姓名、ヨミガナ、区分（最大4名分） | ### 本人の属性情報 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 未成年者 | 生年月日が翌年1月1日時点で18歳未満の場合に「◯」 | | 外国人 | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［外国人］が［該当する］の場合に「◯」 | | 死亡退職 | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［死亡退職］が［該当する］の場合に「◯」 | | 災害者 | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［災害者］が［該当する］の場合に「◯」 | | 乙欄 | 従業員情報の課税区分が［乙欄］の場合に「◯」 | | 本人が障害者（特別） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［障害者区分］が［特別障害者］の場合に「◯」 | | 本人が障害者（その他） | ［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［障害者区分］が［一般の障害者］の場合に「◯」 | | 寡婦 | 以下の両方を満たす場合に「◯」

［年末調整計算］タブの［所得控除額計算］>［扶養控除額及び障害者等の控除額の合計額（⑲］の［う寡婦・ひとり親控除額］が1円以上
［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［寡婦・ひとり親区分］が［寡婦］

| | ひとり親 | 以下の両方を満たす場合に「◯」

［年末調整計算］タブの［所得控除額計算］>［扶養控除額及び障害者等の控除額の合計額（⑲］の［う寡婦・ひとり親控除額］が1円以上
［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［寡婦・ひとり親区分］が［ひとり親］

| | 勤労学生 | 以下の両方を満たす場合に「◯」

［年末調整計算］タブの［所得控除額計算］>［扶養控除額及び障害者等の控除額の合計額（⑲］の［え勤労学生控除額］が1円以上
［年末調整計算］タブの［その他項目］>［本人情報］>［勤労学生］が［該当する］

| ### 中途就職・退職情報 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 中途就職 | 従業員情報の入社年月日が当年の1月1日から12月31日までの間にあり、退職年月日が空欄または翌年1月1日以降の場合に「◯」 | | 中途退職 | 従業員情報の退職年月日が当年の12月31日までの間にある場合に「◯」 | ### 支払を受ける者（従業員）の情報 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 住所または居所 | 従業員情報の住所 | | 氏名、フリガナ | 従業員情報の氏名、ヨミガナ | | 役職名 | 従業員情報の役職1 | | 受給者番号 | 従業員情報の社員番号 | ### 支払者（会社）の情報 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 住所（居所）または所在地 | ［会社情報］>［事業所情報］>［給与・税］の住所 | | 氏名または名称 | ［会社情報］>［基本情報］の会社名 | | 電話番号 | ［会社情報］>［基本情報］の電話番号 | ## 退職時の源泉徴収票年末調整を含まない給与計算タスクで、退職時の源泉徴収票を書き出す場合は、以下の項目が出力されます。 | 源泉徴収票の項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 支払金額 | その年の1月から当月までの課税支給額の累計 | | 源泉徴収税額 | その年の1月から当月までの所得税の累計に、年末調整における還付・追徴金計を加算した金額 | | 社会保険料等の金額 | その年の1月から当月までの社会保険料合計の累計 | :::tips 年末調整をしない場合、退職時の源泉徴収票に以下の情報は出力されません。 - 生命保険料の控除額や地震保険料の控除額などの各種控除額 - 配偶者や扶養家族の情報 - 障害者区分や寡婦・ひとり親などの本人の属性情報 ::: # 支給控除一覧表支給控除一覧表は、確定済み給与計算タスクと出力パターンを選択して出力します。選択した給与計算タスクの計算結果をもとに、出力パターンで指定した従業員項目や給与計算項目が出力されます。 :::related :link{articleId="0e60f1b5-6d58-47df-a04c-1f59fb5ecadb"} ::: ::anchor{id="output_municipalities" title="市区町村提出データ（給与支払報告書）に出力される項目一覧"} # 市区町村提出データ（給与支払報告書）市区町村提出データは、給与支払報告書をeLTAXで提出するためのデータです。 **［帳票］>［源泉徴収票データ管理］**に登録された情報をもとに出力されます。 ## 源泉徴収票との違い市区町村提出データに出力される項目は源泉徴収票とほぼ同じです。ただし、市区町村提出データには、源泉徴収票には含まれない以下の項目が出力されます。 - 従業員・配偶者・扶養親族の個人番号（マイナンバー） - 法人番号 - 市区町村提出オプション（詳細は:link{articleId="77711fa8-0c7c-4892-b727-6b1bffb29b46" anchor="option_municipalities"}を参照）その他の項目については、[源泉徴収票](#output_tax_withholding)を参照してください。 :::related :link{articleId="a150436a-25f9-447d-a94d-cc9e1725fb2e"} ::: ::anchor{id="output_taxoffice" title="税務署提出用データに出力される項目一覧"} # 税務署提出用データ（源泉徴収票・法定調書合計表）税務署提出用データは、年末調整で作成した源泉徴収票と法定調書合計表をe-Taxで提出するためのデータです。 ## 源泉徴収票に出力される項目税務署提出用データの源泉徴収票に出力される項目は、源泉徴収票機能に出力される項目と同じです。詳しくは、[源泉徴収票](#output_tax_withholding)を参照してください。 ## 法定調書合計表に出力される項目法定調書合計表の「給与所得の源泉徴収票合計表」に、**［帳票］>［源泉徴収票データ管理］**の情報をもとに計算した以下の項目が出力されます。 ### 「A. 俸給、給与、賞与等の総額」の項目 | 項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 人員 | 支払金額が1円以上の源泉徴収票の件数 | | 左のうち、源泉徴収税額のない者 | 支払金額が1円以上かつ、源泉徴収税額が0円の源泉徴収票の件数 | | 支払金額 | 源泉徴収票の支払金額の合計額 - 前職の源泉徴収票の支払金額の合計額 | | 源泉徴収税額 | 源泉徴収票の源泉徴収税額の合計額 - 前職の源泉徴収票の源泉徴収税額の合計額 | ### 「B. 源泉徴収票を提出するもの」の項目 | 項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 人員 | ［税務署提出オプション］>［提出対象］が［対象］になっている源泉徴収票の件数 | | 支払金額 | ［税務署提出オプション］>［提出対象］が［対象］になっている源泉徴収票の支払金額の合計額 | | 源泉徴収税額 | ［税務署提出オプション］>［提出対象］が［対象］になっている源泉徴収票の源泉徴収税額の合計額 | :::tips **［税務署提出オプション］>［提出対象］**の詳細については、:link{articleId="77711fa8-0c7c-4892-b727-6b1bffb29b46" anchor="option_taxoffice"}を参照してください。 ::: :::related :link{articleId="20d6c1b2-eb22-4365-a1b4-c9efec259eea"} ::: ::anchor{id="output_monthly_remuneration" title="月額変更届に出力される項目一覧"} # 月額変更届月額変更届は、給与計算タスクで候補者を抽出し、届出書類機能に給与データを連携して作成します。届出書類機能で最終的な対象者の調整ができます。届出書類機能には、改定月前の3か月分のデータが連携されます。 | 項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | | 月額変更届の対象者 | 給与計算タスクの**［振込・納付・届出］**タブで選択した従業員 | | 改定年月 | 標準報酬月額の改定年月^*1 | | 昇（降）給区分 | 改定月の3か月前の固定的賃金の変動を判定し、昇給または降給を表示 | | 給与計算の基礎日数 | 各月の支払基礎日数 | | 通貨によるものの額 | 各月の社会保険対象額（通貨）^*2 | | 現物によるものの額 | 各月の社会保険対象額（現物）^*3 | ^*1：給与計算タスクで設定した**［支払月区分］の翌月**が改定年月となります。例えば、支払月区分が2026年4月の場合、改定年月は2026年5月となります。 ^*2：**［社会保険の対象］**で**［対象とする（通貨）］**を選択した給与計算項目の1か月分の合計額です。 ^*3：**［社会保険の対象］**で**［対象とする（現物）］**を選択した給与計算項目の1か月分の合計額です。 :::related :link{articleId="d2ced4af-0368-4571-9244-a34dc56daa2b"} ::: ::anchor{id="output_annual_renewal" title="年度更新（労働保険）の申告書に出力される項目一覧"} # 年度更新（労働保険）の申告書労働保険年度更新申告書は、届出書類機能で書類を作成する際に、事業所ごとに給与計算機能から12か月分の給与・賞与の集計データを取得して作成します。対象期間内の確定済み給与計算タスクをもとに、指定した事業所の従業員（役員を除く）を月別に分類し、労災保険・一般拠出金と雇用保険の賃金を集計します。給与と賞与は別々に集計されます。 :::tips 「役員」は、従業員情報の**［業務情報］>［雇用形態］**でシステム標準の「役員」を選択している従業員です。独自に登録した雇用形態を選択している場合は、役員として判定されません。 ::: :::related :link{articleId="a3b5c7d9-e1f3-4a5b-8c9d-0e1f2a3b4c5d"} ::: ## 給与（月別） | 種別 | 項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | :---- | | 労災保険および一般拠出金 | 常用労働者の対象者数 | 各月の常用労働者（雇用保険被保険者）の人数 | | 労災保険および一般拠出金 | 常用労働者の賃金 | 各月の常用労働者の労災保険対象額^*1の合計 | | 労災保険および一般拠出金 | 臨時労働者の対象者数 | 各月の臨時労働者の人数 | | 労災保険および一般拠出金 | 臨時労働者の賃金 | 各月の臨時労働者の労災保険対象額^*1の合計 | | 雇用保険 | 常用労働者の対象者数 | 各月の常用労働者の人数 | | 雇用保険 | 常用労働者の賃金 | 各月の常用労働者の雇用保険対象額^*2の合計 | ## 賞与（月別） | 種別 | 項目 | 出力内容 | | :---- | :---- | :---- | | 労災保険および一般拠出金 | 常用労働者の賃金 | 各月の常用労働者の労災保険対象額^*1の合計 | | 労災保険および一般拠出金 | 臨時労働者の賃金 | 各月の臨時労働者の労災保険対象額^*1の合計 | | 雇用保険 | 常用労働者の賃金 | 各月の常用労働者の雇用保険対象額^*2の合計 | ^*1：**［労災保険の対象］**で**［対象とする］**を選択した給与計算項目の合計額です。 ^*2：**［雇用保険の対象］**で**［対象とする］**を選択した給与計算項目の合計額です。

給与計算の帳票の出力項目

給与明細・賞与明細